Panel fiscal
Vídeo en camino. Mientras tanto tienes el manual escrito completo de esta lección aquí abajo, paso a paso.
El Panel fiscal es tu cuadro de mando de impuestos: reúne en una sola pantalla lo que debes presentar cada trimestre (IVA, pago fraccionado de IRPF y retenciones) y te muestra el cálculo a partir de tus propias facturas y gastos. No sustituye a tu gestor, pero te da una foto clara y orientativa de tu situación fiscal en cualquier momento. En esta lección recorremos el panel con el ejemplo del estudio de demostración (Estudio Riquelme). Necesitas el permiso de acceso fiscal (lo tiene el administrador del estudio, el perfil de contable y tu gestor externo).
Dónde está
En el menú principal, dentro del grupo Análisis, entra en Panel fiscal. Es la pantalla de inicio del módulo fiscal.
Qué ves en el panel
Arriba aparece el año y el trimestre en curso con su fecha límite de presentación (por ejemplo, "1.º trimestre, vence 20/04"). Debajo, tres tarjetas con el cálculo del trimestre actual:
- 303 - IVA: el resultado neto (a ingresar o a compensar) con su desglose: IVA repercutido menos IVA soportado.
- 130 - IRPF (pago fraccionado): el importe a ingresar y la base sobre la que se calcula.
- 111 - Retenciones: el total retenido a tus proveedores y a cuántos perceptores afecta.
Más abajo, una tabla de estado del año entero te muestra, modelo a modelo y trimestre a trimestre, en qué punto está cada declaración: Borrador, Calculado o Presentado. Desde ahí también llegas al resumen anual (modelos 390 y 190).
De dónde salen los números
El panel calcula con criterio de devengo, es decir, por la fecha de los documentos, no por la de cobro o pago:
- El IVA repercutido sale de tus facturas emitidas en el trimestre.
- El IVA soportado sale de tus gastos registrados en el trimestre.
- Las retenciones salen del IRPF que figura en tus facturas de gasto.
Por eso es tan importante tener facturas y gastos al día: cuanto más completo esté el módulo de gastos, más fiable es el cálculo. El modelo 130 se calcula de forma acumulada desde el 1 de enero, como exige Hacienda en estimación directa.
Paso a paso: revisar tu trimestre
- Entra en Fiscal - Panel fiscal.
- Comprueba en la cabecera el trimestre en curso y su fecha límite.
- Lee las tres tarjetas (303, 130 y 111) para hacerte una idea del trimestre.
- Pulsa Ver detalle del trimestre para abrir el desglose completo, con facturas, gastos y los importes de cada modelo.
- Desde el detalle puedes exportar los datos y, cuando lo presentes, marcar el modelo como presentado.
Importante: es un cálculo orientativo
AECO360° prepara y calcula los modelos, pero no los presenta ante la Agencia Tributaria por ti. La presentación la haces tú o tu gestor en la sede electrónica de la AEAT. El panel te avisa de que el cálculo es orientativo: confírmalo siempre con tu gestor antes de declarar.
Normativa que aplica
- Modelo 303 (IVA): trimestral. Plazos habituales el 20 de abril, julio y octubre, y el 30 de enero para el cuarto trimestre.
- Modelo 130 (pago fraccionado de IRPF en estimación directa): trimestral y acumulado en el año.
- Modelo 111 (retenciones de IRPF practicadas): trimestral.
- Modelos 390 y 190: resúmenes anuales de IVA y de retenciones.
Tienes el detalle de cada uno en la lección "Modelos de impuestos (303, 130, 111)".
Consejos
- Registra tus gastos a tiempo: el IVA soportado y las retenciones del 303 y el 111 dependen de ellos.
- Revisa el panel antes de cada fecha límite para no llevarte sorpresas.
- Marca un modelo como presentado solo cuando lo hayas declarado de verdad: ese gesto congela el cálculo para dejar constancia de lo que presentaste.
- Si trabajas con gestor, dale acceso al módulo fiscal (lección "Mi gestoría") en lugar de pasarle los datos a mano.