Modelos de impuestos (303, 130, 111)

Los modelos 303, 130 y 111 son las tres declaraciones trimestrales que más usa un estudio o un técnico autónomo. AECO360° los calcula por ti a partir de tus facturas y gastos, te deja exportarlos y descargar un PDF, y registra cuándo los presentaste. No los envía a Hacienda: eso lo haces tú o tu gestor. En esta lección vemos qué es cada modelo, cómo lo calcula el ERP y cómo trabajarlo, con el ejemplo del estudio de demostración (Estudio Riquelme). Necesitas permiso de acceso fiscal.

Dónde están

En el menú principal, grupo Análisis - Panel fiscal. Desde el panel, pulsa Ver detalle del trimestre para abrir el desglose con los tres modelos del trimestre y sus botones de exportación.

Modelo 303 - IVA

Es la autoliquidación trimestral del IVA. AECO360° lo calcula así:

1. IVA repercutido: suma el IVA de tus facturas emitidas en el trimestre.
2. IVA soportado: suma el IVA de tus gastos del trimestre.
3. Resultado: repercutido menos soportado. Si es positivo, sale a ingresar; si es negativo, a compensar.

El cálculo es por criterio de devengo (fecha del documento). En el detalle del 303 tienes los botones Exportar resumen CSV, Libro de IVA (CSV) y Libro de IVA (Excel).

Modelo 130 - Pago fraccionado de IRPF

Es el pago a cuenta del IRPF para quien tributa en estimación directa. Tiene una particularidad: se calcula acumulado desde el 1 de enero, no trimestre a trimestre.

1. AECO360° suma tus ingresos y resta tus gastos del año hasta el cierre del trimestre.
2. Sobre ese rendimiento aplica el tipo (por defecto el 20%; tu gestor puede ajustarlo).
3. Resta las retenciones soportadas y los pagos de trimestres anteriores.
4. El resultado es lo que tocaría ingresar; puede ser cero.

El panel marca este cálculo como orientativo: confírmalo con tu gestor antes de presentarlo.

Modelo 111 - Retenciones de IRPF

Recoge las retenciones de IRPF que has practicado a terceros (por ejemplo, en facturas de profesionales). AECO360° lo construye a partir de tus gastos con IRPF:

1. Agrupa por perceptor (proveedor) las bases y las retenciones.
2. Calcula el total de base, el total retenido y cuántos perceptores hay.
3. Lo puedes exportar a CSV con la lista de perceptores.

Paso a paso: trabajar un modelo

1. Abre Análisis - Panel fiscal y entra en el detalle del trimestre.
2. Revisa el cálculo del modelo (303, 130 o 111) y sus importes.
3. Pulsa Descargar PDF para tener el resumen del modelo, o exporta el CSV/Excel para tu gestor.
4. Cuando lo hayas presentado de verdad en la AEAT, usa Marcar como presentado: indica el importe presentado y, si quieres, una nota.
5. Al marcarlo, el cálculo queda congelado como prueba de lo que declaraste, y puedes adjuntar el justificante.

Un modelo presentado ya no se recalcula aunque cambien después tus facturas o gastos: así conservas la foto exacta de lo presentado.

Resúmenes anuales (390 y 190)

Desde el panel llegas al resumen del año, con el modelo 390 (resumen anual de IVA, que consolida los cuatro 303) y el modelo 190 (resumen anual de retenciones, que consolida los cuatro 111).

Normativa que aplica

• Modelo 303 (IVA): trimestral. Plazos habituales: 20 de abril, julio y octubre; 30 de enero para el 4.º trimestre.
• Modelo 130 (pago fraccionado de IRPF, estimación directa): trimestral y acumulado en el año.
• Modelo 111 (retenciones de IRPF practicadas): trimestral.
• Modelos 390 y 190: resúmenes anuales de IVA y de retenciones, que se presentan en enero.

Consejos

• Mantén tus gastos al día: el IVA soportado del 303 y las retenciones del 111 salen de ahí.
• Recuerda que AECO360° prepara y calcula, pero no presenta: la declaración la haces tú o tu gestor en la sede de la AEAT.
• Trata el 130 con cuidado: es acumulado y orientativo; revísalo siempre con tu asesor.
• Marca como presentado solo lo que realmente hayas declarado, para que el congelado del cálculo sirva de prueba.