Libro de IVA

El Libro de IVA es el registro ordenado de tus facturas emitidas y de tus gastos recibidos de un trimestre, con sus bases, tipos e importes de IVA e IRPF. Es lo que tu gestor necesita para cuadrar el modelo 303 y lo que la normativa exige llevar. En AECO360° no tienes que montarlo a mano: se genera solo a partir de tus facturas y gastos, y lo exportas en CSV o Excel. En esta lección vemos cómo obtenerlo, con el ejemplo del estudio de demostración (Estudio Riquelme). Necesitas permiso de acceso fiscal y de exportación.

Qué incluye el Libro de IVA

Es una sola lista por trimestre que mezcla, ordenadas por fecha:

• Tus facturas emitidas (las que has cobrado o tienes pendientes de cobro, emitidas en el trimestre).
• Tus gastos recibidos (facturas de proveedores registradas en el trimestre).

Cada línea trae estas columnas:

1. Fecha del documento.
2. Tipo (Emitida o Recibida).
3. Documento (serie y número de la factura, o proveedor del gasto).
4. NIF del cliente o del proveedor.
5. Base imponible.
6. IVA % e IVA €.
7. IRPF % e IRPF €.
8. Total.

Como sale de las mismas facturas y gastos que alimentan el modelo 303, sus totales cuadran con los del 303: ese es el sentido del libro.

Dónde se genera

En el menú principal, grupo Análisis - Panel fiscal. Entra en el detalle del trimestre y, en la tarjeta del Modelo 303, encontrarás dos botones:

• Libro de IVA (CSV)
• Libro de IVA (Excel)

Paso a paso: descargar tu Libro de IVA

1. Abre Análisis - Panel fiscal.
2. Pulsa Ver detalle del trimestre del periodo que quieras.
3. En la tarjeta del Modelo 303, elige el formato:
   • Libro de IVA (CSV) descarga un archivo libro-iva-{año}-T{trimestre}.csv, codificado para abrirse bien en Excel (UTF-8 con BOM).
   • Libro de IVA (Excel) descarga un archivo .xlsx con las mismas columnas.
4. Pásaselo a tu gestor o guárdalo con el resto de la documentación del trimestre.

CSV o Excel: cuál elegir

• CSV es ligero y universal; se abre en cualquier hoja de cálculo y es ideal para importar en otros programas de contabilidad.
• Excel (.xlsx) llega ya con formato de hoja, cómodo si solo vas a revisarlo o imprimirlo.

Ambos llevan exactamente la misma información; elige según lo que vaya a hacer quien lo reciba.

Normativa que aplica

La normativa del IVA obliga a llevar los libros registro de facturas expedidas y de facturas recibidas. El Libro de IVA de AECO360° reúne ambos por trimestre en un único listado, con la información que pide ese registro (fecha, identificación del documento, NIF, base, tipo y cuota de IVA). Su finalidad es servir de soporte al modelo 303 y facilitar el trabajo de tu gestor. Recuerda que el cálculo es orientativo y que la presentación de los modelos la haces tú o tu asesor ante la AEAT.

Consejos

• Registra cada gasto con su base, su IVA y, si procede, su IRPF: el libro es tan completo como lo sean tus datos.
• Descarga el libro cada trimestre y archívalo junto al PDF del 303 que has presentado.
• Si tu gestor trabaja con otro programa, pásale el CSV: es el formato más fácil de importar.
• Si el total del libro no cuadra con lo que esperabas, revisa que todas las facturas y gastos del trimestre estén dados de alta con la fecha correcta.